PwC日前與金融創新研究中心（C）共同發布今年全球保險業風險調查報告（Insurance Banana Skins 2025），揭露全球保險業者在快速變遷的環境下如何看待產業所面臨的各項風險。報告調查包括臺灣在內的全球42個地區、698位業界人士，行業範圍橫跨壽險、非壽險、再保險與仲介等保險相關領域。
全球五大風險 業者用AI考驗智慧
根據這項報告指出，目前全球保險業者最擔憂的5大風險，依序為網路犯罪、人工智慧（AI）、科技變革、總體經濟、氣候變遷。其中，網路犯罪連三屆居首，反映保險業對資安威脅的高度警覺；AI從上屆第7跳升至第2，顯見在風險管理、道德爭議與監管挑戰的潛在影響日大；科技變革排名也上升，凸顯數位轉型雖帶來效率卻可能伴隨系統性風險。
資誠金融產業服務營運長郭柏如表示，AI技術正帶動真正的典範轉移。AI加速發展與其未來走向的不確定性、可能潛在助長犯罪風險以及無法跟上未來變化所帶來的機會，所以整體風險攀升。關於AI使用，業者需在天秤兩端權衡，究要謹慎、控管與治理；還是全面擁抱跟上潮流。如何取得微妙平衡，考驗全球保險業者的智慧。
臺灣看風險 利率貿易障礙居前二
值得注意的，報告中臺灣受訪者對風險排序與全球大不同，臺灣關注的前五名議題依序為利率、貿易障礙、政治風險、投資績效與總體經濟，業者關注美國利率走勢不確定，擔憂對資產評價與新業務銷售，造成衝擊。
一位臺灣受訪者指出，利率上升將對資產價值與新契約銷售帶來負面影響，尤其在美國信用評等與通膨壓力下，利率走勢難以預測；貿易障礙則被視為影響保費收入的來源，例如航運險與商業綜合責任險等，反映臺灣出口導向型經濟的脆弱性。此外，政治風險、投資績效也受全球政局與匯率波動牽制，所以視為風險，備受關注。
正視資安挑戰 提升數位轉型風險
全球保險業者將網路犯罪列為首要風險，臺灣則排名13；全球將AI風險列為第2，臺灣排名第7。全球將科技風險排第3，臺灣排在第11。相對全球觀點，受訪時雖警覺勒索軟體、資料外洩與業務中斷風險正在上升，但臺灣保險業在資安與數位轉型風險意識尚待全面提升並正視資安挑戰。
資誠智能風管諮詢董事長張晉瑞指出，面對金融業法規監管與商業競爭壓力雙雙加劇，企業可採用AI治理架構，結合企業自身風險管理與永續發展策略，建立一致、可擴展、可被查核的內部治理制度，實現法遵整合與效率提升，提升永續競爭力。
氣候變遷監管改革 雙重壓力疊加
這項報告也指出，氣候變遷的風險排名在臺灣排15，也遠較全球第5來得低 。一位非壽險業者指出，颱風、水災、野火與地震等自然災害頻率與強度上升，使風險建模愈趨複雜，保費定價將更具挑戰性；在監管方面也是， 2026年起臺灣保險業將適用保險合約（IFRS 17）與新一代清償能力制度（TW-ICS）。
這意味著，以公允價值衡量保險業的資產與負債，將使財務報表更貼近保險業經營實質。未來保險業的資產負債狀況，將與資本市場波動的連結度高且更緊密，勢必帶來制度轉型與資本管理的新挑戰；改革雖能帶來透明度與一致性，卻也可能造成初期的營運壓力。
資誠金融產業服務會計師暨保險業負責人施敏智表示，IFRS 17和TW-ICS將成為保險業者轉型重要契機，在新制上路前，保險公司管理階層應關注經營管理指標（KPI）改變、資產負債管理（ALM）機制建立、營運轉型與策略的影響與因應3大議題。同時，也需持續強化公司財務基礎與資產負債管理能力，以應對金融市場可能出現的波動。
風險焦慮高應對準備低 知易行難
根據本報告，臺灣風險焦慮指數3.22高於全球平均的3.14；應對準備度指數3.06的焦慮程度則低於全球平均的 3.27，顯示業界雖意識到風險挑戰，但在制度、技術與人才方面仍有待加強整備。
施敏智表示，從目前臺灣保險業的發展來看，2025年無疑是轉型與挑戰交織的一年。臺灣因邁入超高齡社會，長照與健康保障需求急升，業者面臨商品結構重塑壓力。同時，全球政經不確定性與匯率波動，使得海外投資為主的壽險業必須強化避險策略與資產負債管理。他提醒，臺灣業者在面對IFRS 17與TW-ICS接軌時，必須重新思考其核心價值與競爭力。
善用AI客製服務 新模式增新韌性
施敏智指出，過去以保障或儲蓄為主的保單設計，已無法一體適用所有客戶對財富管理與健康照護的綜合需求。業者若能善用 AI 與數據分析，打造個人化、即時化的保險服務，將更有機會在競爭中脫穎而出。
在全球風險加劇與在地挑戰交織下，臺灣保險業亟需強化韌性、提升科技應用與風險治理能力，制定出合適的發展路徑。施敏智認為，為打造絕對競爭優勢，無論路徑為何，需將公司策略緊扣社會責任、做好迎接新時代業務模式的改變，建立敏捷由科技驅動型組織，才能朝向更具韌性的方向前進。
揪團擴建生態圈 創新應變強競爭
臺灣保險業正處於制度改革、人口結構變化與科技革新的交會點。如何在全球風險意識高漲的同時，提升應變能力與創新力，將是決定未來競爭力的關鍵。郭柏如認為，對保險業來說數位轉型不再是一種選項而是生存條件。政府推動監理沙盒與金融科技創新平臺，為業者提供試驗新模式的空間。保險公司若能整合銀行、平台與異業資源建立多元通路與生態圈，將能更有效觸及年輕世代與高齡族群，擴大市場滲透率。
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