法令遵循是現代企業經營事業的基本規範，也是內控制度中重要一環。企業在追求利潤的同時，在法令許可範圍內經營業務，可以保障交易相對人、股東與債權人權益。由於金融業要遵循的法令，往往會隨外在環境改變而頻繁變動，這種法令動態變化正是金融業經營所面臨的風險之一。
完善的法令遵循機制，需建立清楚適當的法令規章傳達、諮詢、協調與溝通系統，確認各項作業與管理規章均配合相關法規適時更新，使各項營運活動符合法令規章規定，進而定期自行評估執行情形，確保經營活動的合規。
法令遵循不是只有一小群人的事，而是全公司每個人都要理解的法令相關規範，並且能落實在日常的營業活動中。以往，用半人工、人工方式執行法令遵循管理，除處理時效性差，還容易產生錯誤跟缺漏。
資誠所長暨聯盟事業執行長周建宏表示，金融業不僅僅在前端業務的科技應用日新月異，監理科技、人工智慧、RPA等新興技術在內部控制三道防線的各面向應用也越來越廣泛，包含法令遵循、風險管理與內部稽核等，都需進行數位轉型。
新光人壽董事長魏寶生表示，近年來法遵業務所涉及到的法規函令與日俱增，因此，法遵單位應導入AI以隨時取得外法新增、修正的訊息。其實，法令變動管理的智能化、自動化，為法令遵循數位化的轉型重點。
金融業法令變動頻仍，如何將法令變動作業系統化、智能化與自動化，每日自動蒐集並更新國內法令法規與函釋，提高各業務部門對法令變動的因應效率，包含即時修訂內規與業務流程等，已是各家金融業法令遵循數位化轉型重點。
新光人壽法遵長高全國指出，過往法遵部門人少事多，除需接受內外勤單位諮詢，金融與其他各類法令複雜且更新頻繁，內外規比對耗時、通報疑似洗錢交易的時間壓力，以及過往資料尋找不易的缺點，透過法令遵循業務管理系統可望能大大提升效率。
建立清楚適當的法令規章的傳達、諮詢、協調與溝通系統，以達到合規與提高法遵效率，是當前重點工作。資誠金融產業服務合夥會計師林維琪以新光人壽為例，指出法遵數位化轉型，透過建置法遵業務管理系統、導入法規資料庫與AI自動監測機制，可即時掌握法令與函釋變動。
林維琪針對「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」法令遵循的相關規定進行解析，並進一步提出法令遵循的數位化轉型應如何透過新科技技術的設計與應用，包含法令宣導、法令異動、法遵自評、公平待客、洗錢通報、法遵風險評估等，以達到合規與效率化兩大目的。
